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財金〔2014〕156號(hao) 各省、自治(zhi)區、直轄(xia)市、計(ji)劃單(dan)列市財政(zheng)廳（局），新(xin)疆生產建設(she)兵團財務局：
根據(ju)《關(guan)于(yu)推(tui)廣(guang)運用政府和社會(hui)資本合作(zuo)模式(shi)有關(guan)問題的(de)通(tong)知》（財金〔2014〕76號(hao)(hao)）和《關(guan)于(yu)印發政府和社會(hui)資本合作(zuo)模式(shi)操(cao)作(zuo)指(zhi)南（試行）的(de)通(tong)知》（財金〔2014〕113號(hao)(hao)），為科學規范(fan)推(tui)廣(guang)運用政府和社會(hui)資本合作(zuo)（Public-Private Partnership, 以下簡稱PPP）模式(shi),現就規范(fan)PPP合同管理工(gong)作(zuo)通(tong)知如下：
一(yi)、高度重視PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)管(guan)(guan)理工作(zuo) PPP模式(shi)是(shi)(shi)在基(ji)礎設施(shi)和公共服務領域政(zheng)府和社會資本(ben)基(ji)于合(he)同(tong)(tong)(tong)建立的(de)一(yi)種合(he)作(zuo)關系。“按合(he)同(tong)(tong)(tong)辦事”不僅是(shi)(shi)PPP模式(shi)的(de)精(jing)神實質，也是(shi)(shi)依(yi)法治國、依(yi)法行政(zheng)的(de)內在要(yao)(yao)(yao)求(qiu)。加強對PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)的(de)起草(cao)、談判、履(lv)行、變(bian)更、解除、轉(zhuan)讓、終(zhong)止直至(zhi)失效的(de)全過(guo)程管(guan)(guan)理，通過(guo)合(he)同(tong)(tong)(tong)正確表達意(yi)愿、合(he)理分(fen)配風險(xian)、妥善(shan)履(lv)行義(yi)務、有效主張權利(li)(li)，是(shi)(shi)政(zheng)府和社會資本(ben)長期友好(hao)合(he)作(zuo)的(de)重要(yao)(yao)(yao)基(ji)礎，也是(shi)(shi)PPP項(xiang)目順利(li)(li)實施(shi)的(de)重要(yao)(yao)(yao)保障。地(di)方財(cai)政(zheng)部門在推進PPP中要(yao)(yao)(yao)高度重視、充分(fen)認識合(he)同(tong)(tong)(tong)管(guan)(guan)理的(de)重要(yao)(yao)(yao)意(yi)義(yi)，會同(tong)(tong)(tong)行業主管(guan)(guan)部門加強PPP合(he)同(tong)(tong)(tong)管(guan)(guan)理工作(zuo)。
二、切實(shi)(shi)遵循(xun)PPP合同(tong)管(guan)理的核(he)心(xin)原則 為規范PPP合同(tong)管(guan)理工作(zuo)，財政部制(zhi)定了《PPP項目合同(tong)指南（試行）》（見附件），后(hou)續還將研究制(zhi)定標準化合同(tong)文本等。各級財政部門在推進PPP工作(zuo)中，要(yao)切實(shi)(shi)遵循(xun)以下原則：
（一）依(yi)(yi)法(fa)(fa)治(zhi)(zhi)理(li)。在依(yi)(yi)法(fa)(fa)治(zhi)(zhi)國、依(yi)(yi)法(fa)(fa)行政(zheng)的(de)框(kuang)架下，充(chong)分發揮市場(chang)在資源配置中(zhong)的(de)決定性(xing)作用，允許政(zheng)府(fu)和(he)社會(hui)資本依(yi)(yi)法(fa)(fa)自由選(xuan)擇合作伙伴，充(chong)分尊重(zhong)雙(shuang)方(fang)在合同訂立和(he)履(lv)行過程中(zhong)的(de)契(qi)約(yue)自由，依(yi)(yi)法(fa)(fa)保護PPP項目各參與方(fang)的(de)合法(fa)(fa)權益，共同維護法(fa)(fa)律權威和(he)公(gong)平正義(yi)。
（二(er)）平(ping)等合(he)作。在(zai)PPP模式(shi)下，政府與社會資本是基于PPP項目合(he)同(tong)的平(ping)等法(fa)律(lv)主體(ti)，雙(shuang)方法(fa)律(lv)地位平(ping)等、權利(li)(li)義務(wu)對等，應在(zai)充(chong)分協(xie)商、互利(li)(li)互惠的基礎上訂立合(he)同(tong)，并依法(fa)平(ping)等地主張合(he)同(tong)權利(li)(li)、履(lv)行合(he)同(tong)義務(wu)。
（三(san)）維護公(gong)(gong)益(yi)。建立履約(yue)管(guan)理、行政監(jian)管(guan)和(he)社會監(jian)督(du)“三(san)位一體”的(de)(de)監(jian)管(guan)架構(gou)，優先保(bao)障公(gong)(gong)共安全和(he)公(gong)(gong)共利益(yi)。PPP項(xiang)目(mu)合同中除(chu)應(ying)規定(ding)社會資本(ben)方的(de)(de)績效監(jian)測和(he)質量控制(zhi)等義務外，還應(ying)保(bao)證(zheng)政府方合理的(de)(de)監(jian)督(du)權和(he)介入權，以加強對社會資本(ben)的(de)(de)履約(yue)管(guan)理。與此同時(shi)，政府還應(ying)依法嚴(yan)格履行行政管(guan)理職(zhi)能，建立健全及時(shi)有(you)效的(de)(de)項(xiang)目(mu)信(xin)息公(gong)(gong)開和(he)公(gong)(gong)眾監(jian)督(du)機制(zhi)。
（四）誠(cheng)實守信。政(zheng)府和(he)社會資本應在PPP項(xiang)目合同(tong)中明(ming)確界定雙方在項(xiang)目融資、建設、運營、移交等全生命周期內的(de)(de)權利義務，并在合同(tong)管(guan)理的(de)(de)全過程中真(zhen)實表達意思表示，認真(zhen)恪守合同(tong)約定，妥善履行合同(tong)義務，依法承擔違約責任。
（五）公(gong)平(ping)效率(lv)。在(zai)(zai)PPP項(xiang)目(mu)(mu)(mu)合(he)(he)同(tong)(tong)中要(yao)始終貫徹物有所值(zhi)原則，在(zai)(zai)風(feng)險(xian)分(fen)(fen)擔(dan)和(he)利益(yi)分(fen)(fen)配(pei)方(fang)(fang)面兼顧(gu)公(gong)平(ping)與(yu)效率(lv)：既要(yao)通過在(zai)(zai)政(zheng)(zheng)府和(he)社(she)會(hui)資(zi)(zi)本之間合(he)(he)理(li)(li)分(fen)(fen)配(pei)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)風(feng)險(xian)，實現公(gong)共服務供給效率(lv)和(he)資(zi)(zi)金使(shi)(shi)用效益(yi)的(de)提(ti)升，又(you)要(yao)在(zai)(zai)設(she)置合(he)(he)作期(qi)限、方(fang)(fang)式和(he)投資(zi)(zi)回報機(ji)制(zhi)時，統(tong)籌考慮(lv)社(she)會(hui)資(zi)(zi)本方(fang)(fang)的(de)合(he)(he)理(li)(li)收益(yi)預(yu)期(qi)、政(zheng)(zheng)府方(fang)(fang)的(de)財政(zheng)(zheng)承受能(neng)力以及使(shi)(shi)用者的(de)支付(fu)能(neng)力，防止任(ren)何一(yi)(yi)方(fang)(fang)因此過分(fen)(fen)受損或超額獲(huo)益(yi)。 （六）兼顧(gu)靈活(huo)(huo)。鑒于PPP項(xiang)目(mu)(mu)(mu)的(de)生命周(zhou)期(qi)通常(chang)較長，在(zai)(zai)合(he)(he)同(tong)(tong)訂立時既要(yao)充分(fen)(fen)考慮(lv)項(xiang)目(mu)(mu)(mu)全生命周(zhou)期(qi)內(nei)(nei)的(de)實際需求(qiu)，保證(zheng)合(he)(he)同(tong)(tong)內(nei)(nei)容(rong)的(de)完整性和(he)相(xiang)對(dui)穩定性，也(ye)要(yao)合(he)(he)理(li)(li)設(she)置一(yi)(yi)些關于期(qi)限變更（展期(qi)和(he)提(ti)前終止）、內(nei)(nei)容(rong)變更（產出標準調整、價格調整等）、主體變更（合(he)(he)同(tong)(tong)轉(zhuan)讓）的(de)靈活(huo)(huo)調整機(ji)制(zhi)，為未(wei)來(lai)可能(neng)長達20-30年的(de)合(he)(he)同(tong)(tong)執行(xing)期(qi)預(yu)留調整和(he)變更空間。
三、有效(xiao)推進PPP合同管理工作
（一）加強(qiang)組(zu)織(zhi)協調，保障(zhang)合(he)同(tong)效力。在(zai)推(tui)進PPP的(de)(de)過(guo)(guo)程中，各級財(cai)(cai)政部門(men)要會同(tong)行業主管(guan)(guan)部門(men)做好合(he)同(tong)審(shen)核和(he)履(lv)約(yue)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)工作，確保合(he)同(tong)內(nei)容真實反映各方(fang)(fang)(fang)意(yi)愿、合(he)理(li)(li)(li)分(fen)配(pei)項目(mu)(mu)(mu)風險(xian)、明(ming)確劃分(fen)各方(fang)(fang)(fang)義務(wu)、有效保障(zhang)合(he)法(fa)(fa)(fa)(fa)權益，為PPP項目(mu)(mu)(mu)的(de)(de)順利實施和(he)全(quan)生命(ming)周(zhou)期管(guan)(guan)理(li)(li)(li)提(ti)供合(he)法(fa)(fa)(fa)(fa)有效的(de)(de)合(he)同(tong)依據(ju)。 （二(er)）加強(qiang)能(neng)力建設，防控(kong)項目(mu)(mu)(mu)風險(xian)。各級財(cai)(cai)政部門(men)要組(zu)織(zhi)加強(qiang)對當地政府(fu)及相關部門(men)、社會資(zi)本以(yi)及PPP項目(mu)(mu)(mu)其他參(can)(can)與(yu)(yu)方(fang)(fang)(fang)的(de)(de)法(fa)(fa)(fa)(fa)律和(he)合(he)同(tong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)培訓，使各方(fang)(fang)(fang)牢固樹立法(fa)(fa)(fa)(fa)律意(yi)識和(he)契約(yue)觀念(nian)，逐步提(ti)升各參(can)(can)與(yu)(yu)方(fang)(fang)(fang)對PPP項目(mu)(mu)(mu)合(he)同(tong)的(de)(de)精神主旨、核心內(nei)容和(he)談(tan)判要點的(de)(de)理(li)(li)(li)解把(ba)握能(neng)力。在(zai)合(he)同(tong)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)全(quan)過(guo)(guo)程中，要充分(fen)借(jie)助(zhu)、積極運(yun)用法(fa)(fa)(fa)(fa)律、投(tou)資(zi)、財(cai)(cai)務(wu)、保險(xian)等專業咨詢顧問機構的(de)(de)力量，提(ti)升PPP項目(mu)(mu)(mu)合(he)同(tong)的(de)(de)科(ke)學性(xing)、規范性(xing)和(he)操(cao)作性(xing)，充分(fen)識別、合(he)理(li)(li)(li)防控(kong)項目(mu)(mu)(mu)風險(xian)。
（三）總(zong)結項(xiang)目(mu)(mu)經驗，規范(fan)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)條款(kuan)(kuan)。各(ge)級(ji)財(cai)政(zheng)部(bu)(bu)門要(yao)會同(tong)(tong)行業主(zhu)管(guan)部(bu)(bu)門結合(he)(he)(he)PPP項(xiang)目(mu)(mu)試點(dian)工作，抓好合(he)(he)(he)同(tong)(tong)管(guan)理的貫徹(che)落實，不(bu)斷細化、完善合(he)(he)(he)同(tong)(tong)條款(kuan)(kuan)，及時總(zong)結經驗，逐(zhu)步(bu)形成(cheng)一(yi)批科學合(he)(he)(he)理、全面規范(fan)、切實可(ke)行的合(he)(he)(he)同(tong)(tong)文本，以(yi)供(gong)參考示(shi)范(fan)。財(cai)政(zheng)部(bu)(bu)將在總(zong)結各(ge)地實踐的基礎上，逐(zhu)步(bu)出臺主(zhu)要(yao)行業領域和(he)主(zhu)要(yao)運作方式的PPP項(xiang)目(mu)(mu)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)標準示(shi)范(fan)文本，以(yi)進一(yi)步(bu)規范(fan)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)內容、統一(yi)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)共識(shi)、縮短合(he)(he)(he)同(tong)(tong)準備(bei)和(he)談判周期，加(jia)快PPP模式推(tui)廣應用(yong)。 財(cai)政(zheng)部(bu)(bu) 2014年12月30日
